Os investimentos temporários e os vieses da não utilização da correção monetária integral como ferramenta de gestão empresarial
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Data
2004-12Autor
Oliveira, Andréia Medianeira
Ferreira, Mákix Boronscki
Metadata
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O presente trabalho apresenta a correção monetária integral aplicada em investimentos temporários em ações, através da simulação de uma carteira de investimentos, elaborada a partir de dados extraídos, dos sites do Banco do Brasil S.A., da Fundação Getúlio Vargas e da BOVESPA. Optou-se por ações do ramo de telecomunicação, a fim de facilitar a análise. A partir dos dados coletados realizou-se a correção monetária integral no período de 2 de janeiro a 30 de junho de 2004, a fim de observar comportamento dos investimentos, e o impacto da correção monetária integral sobre estes resultados. Os investimentos realizados na bolsa de valores sofrem variações constantes, e obtêm melhores resultados quando aplicados a longo prazo, a correção monetária integral evidencia, o ganho ou perda efetiva, no período, que sofreu uma variação média de 18,09%, considerando os dois índices utilizados para efetuar a CMI: o IGP-DI e o IGP-M. Posteriormente foi feita uma análise comparativa entre o rendimento do investimento, com o IBOVESPA, o qual manteve uma rentabilidade superior a da carteira. Também foi simulada uma compra a prazo com ajuste a valor presente em que se verificou a perda do valor aquisitivo da moeda.
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- TCC Ciências Contábeis [639]
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