Este trabalho, é uma aplicação de técnica do dia a dia do fluxo de caixa de uma organização. Através do conhecimento prévio do assunto e estrutura da empresa tentou-se desenvolver um instrumento de controle de contas a pagar e receber, bem como a verificação de sua aplicabilidade. Toda a organização com controle sobre suas contas poderá se oferecer um produto com maior qualidade e competitividade para o cliente externo, bem como melhor dimensionar suas políticas de preço, para proporcionar melhor satisfação das expectativas dos futuros usuários. Considera-se o presente, estudo de fundamental importância para fazer frente a todas as inquietações, do mercado e melhor alocação dos recursos de terceiros. A proposta da melhoria metodológica, apresentada ao cliente tem por escopo oferecer os subsídios necessários a todas as pessoas da empresas, que desejarem conhecer o fluxo financeiro promover resultados que ajudem a complementar o estudo desenvolvido. Tal proposta possibilita a utilização sustentável dos recursos manutenção do negocio para as futuros gestores.